Что такое ИИС

Что такое ИИС, и как на этом заработать?

В предыдущей главе, мы касались налогового обложения при инвестировании, и упоминали об ИИС. В этой главе, давайте подробнее рассмотрим что же такое ИИС, и какую пользу мы можем из этого извлечь.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это вариант брокерского счета, с налоговыми льготами.

Правила открытия счета.

Давайте рассмотрим, какие основные параметры нужно учитывать при открытии ИИС:

  • Открывается счет у брокера, или в управляющей компании.
  • ИИС могут открыть только физические лица, резиденты РФ.
  • Вы можете открыть только один ИИС, независимо от того, сколько у вас брокеров.
  • На один счет можно положить не более 1 000 000 рублей.
  • Чтобы получить налоговый вычет, деньги должны изыматься только по истечении трех лет, не ранее. При этом, вы можете покупать и продавать внутри счета.

При подписании договора у брокера, обратите внимание на следующие моменты:

У каждого брокера, существует услуга по доверительному управлению ИИС. Услуга эта платная, поэтому определитесь, нужно ли вам это. Также обратите внимание, что вам открывают именно ИИС по государственной программе.

Итак, существует два варианта счетов, с разными вариантами налоговых вычетов.

Вариант счета А.

Вам ежегодно возвращают уплаченный вами налог на доход по ставке 13%. Максимальная сумма в год, с которой предусмотрен вычет – не более 400 000 рублей. Также сам вычет не может превышать уплаченный вами НДФЛ. Экономия с 400 000 рублей составляет 52 000 рублей.

Налоговый вычет предоставляется, только для НДФЛ. Другие виды налогов на доход, не участвуют в программе. К примеру, если вы ведете бухгалтерию по упрощенной системе 6% годовых, то вам вычет не полагается.

По сути, это тот же банковский вклад со ставкой 13% годовых, но с возможностью торговли внутри счета.

P. S. Небольшой совет, для тех кто инвестирует больше чем 400 000 в год. Одному человеку можно открыть только один счет, но ведь у вас наверняка есть члены семьи. Верно?

Как получить вычет?

Теперь рассмотрим, какие нужно подготовить документы, для получения вычета в налоговой.

  • Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Подготовьте подтверждающие документы о доходах, облагаемых по ставке 13%. Как вариант, справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
  • Подготовьте платежное поручение о зачислении средств на ИИС.
  • Сделайте копию договора на открытие ИИС.
  • Напишите заявление на предоставление вычета, со всеми вашими реквизитами.

Все перечисленные бумаги вы можете предоставить в налоговую тремя способами:

  • Отнести лично.
  • Отправить по почте заказным письмом.
  • В электронном виде на сайте ФНС РФ. Подробности можно уточнить на сайте.

Подать заявление на вычет вы можете в любое время, в течении трех лет.

Вариант счета В.

В этом случае, вы освобождаетесь от налога 13% полностью. Брокер не отчисляет со всего вашего дохода этот налог вообще. Льготная сумма, с которой не удерживается налог – 1 000 000 рублей в год. Но, если вам выплачиваются дивиденды, то с них налог нужно будет заплатить в любом случае.

Если вы будете расторгать по какой то причине договор с брокером, то при расторжении договора, нужно будет предоставить справку из налоговой инспекции, что ранее вы не использовали вычет.

Какой вариант выбрать?

Вариант А – выгоднее тем, что в этом случае можно получать вычет ежегодно, не дожидаясь окончания всего срока, так как за три года многое может измениться.

Вариант Б – выгоднее в том случае, если доход превышает 400 000 рублей в год, так как при этом варианте налог не взимается с суммы до 1 000 000 рублей в год.

Если вы не можете определиться какой вариант выбрать, выбирайте любой. Изменить вариант счета можно после открытия в любое время, даже при закрытии через три года.

В любом случае, вы ничем не рискуете. Открытие и пополнение ИИС, не обязывает вас хранить на нем средства весь срок (3 года) без снятия. Если вам срочно понадобились деньги, вы в любой момент можете закрыть счет. Просто потом придется заплатить как с обычного брокерского счета налог 13%. То есть, после закрытия он превратится из ИИС в обычный брокерский счет, без дополнительных налоговых вычетов (… а карета снова превратится в тыкву).

Подводя итог можно сказать, что ИИС – это ничто иное, как дополнительный доход к вашему инвестированию. Выгода очевидна, тем более для частных, и начинающих инвесторов.

Вы можете начинать инвестировать с самых малых сумм, и постепенно расти. Кроме того, вы можете инвестировать в иностранной валюте, и при этом избежать налога на курсовую разницу.

В общем, куда и как ни посмотри, сплошные плюсы.

Дополнительную информацию об ИИС, можно почитать на сайте Московской биржи .